LE PLAN DE TRESORERIE

            Le plan de trésorerie vous permet de calculer le solde de tous les encaissements et des décaissements aux cours de la première année. Il est présenté sous forme de tableau et de prévisions ventilées mois par mois.

            Les encaissements et les décaissements seront à enregistrer aux moments du paiement et non pas de la facturation.

            Par rapport au compte de résultat, vous verrez que le solde de trésorerie est assez volatile.

Si celui-ci est négatif, vous pourrez prévoir d’éventuelles difficultés de trésorerie, vous devrez y réfléchir et trouver une solution de financement pour le combler (voir financement à court terme). Un grand nombre de disparition d’entreprise est lié à un manque de trésorerie.

Si celui-ci est excédentaire, vous pourrez disposer d’une capacité d’épargne, ainsi vous aurez la possibilité de placer ce surplus. (voir placement pour entreprise)

            Vous aurez le détail des éléments dans le compte de résultat et le plan de financement. Vous devrez connaître le délai de paiement de vos clients potentiels, de vos fournisseurs, ainsi que des organismes d’états avec lesquels vous travaillerez.

            Voici les principaux concepts que vous trouverez dans le tableau de trésorerie :